【科學新聞】科研院所內部控制體系建立與完善的探索和實踐

  內部控制是科研院所健全與完善現代管理體系和法人治理結構的重要組成部分。建立健全科學高效的內部控制體系既是新形勢下提升科研院所管理服務效能和內部治理水平的重要手段,也是落實國家關于科研經費管理“放管服”改革的重要舉措。

  黨的十九屆四中全會著重研究堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現代化的若幹重大問題,並對完善科技體制機制作出新的部署,這爲科研院所加強內部控制建設進一步指明了方向。通過建立並不斷完善內控體系,推動現代科研院所治理體系和治理能力現代化、促進科技創新能力的提升,成爲當前和今後一個時期的重要任務。

  365bet代理(以下简称兰州化物所)加强组织领导,建立了完善的内部控制组织领导和工作机构,形成了良好的工作协调机制;组织工作谋定而动,实施统筹联动,一体化推进内部控制与廉洁从业风险防控、規章制度建设;工作方式上创新引入PDCA質量管理理念,通過“回頭看”“抓落實”“勤自省”等措施不斷推動內控體系改進完善;強化監督檢查,通過內部審計、黨風廉政建設責任制考核等舉措檢查內部控制建設成效,加強內控體系建設,取得了顯著的成效,內部控制在提升內部治理水平、規範內部權力運行、促進依法依規行政、推進廉政建設等方面切實發揮了重要作用,爲研究所科技創新工作出成果、出人才和綜合實力的提升提供了強有力的支撐和保障。

  加強組織領導,建立健全運轉高效的內控工作機制

  內控工作事關研究所管理體系建設的重要方面,應當具有較高的組織領導力實施組織推動。蘭州化物所領導班子高度重視內部控制工作,以內部控制體系建設的理念,在管理廣度、深度上做文章,將研究所內部控制由經濟活動領域,拓展到管理工作的各個方面和所有管理過程。

  一是成立由所長、黨委書記擔任組長,班子成員擔任組員的內控領導小組,負責審定內部控制工作推進方案,健全工作機制,推動內部控制體系的健全和完善工作。成立由負責所務行政、日常黨務和紀檢監督審計工作的黨委副書記、紀委書記擔任組長,各管理與支撐部門負責人擔任組員的管理與內控工作協調推進小組,將管理與內部控制工作緊密結合,同研究、同部署、同推進、同落實。將內部控制工作小組辦公室設在黨政辦公室,充分發揮黨政辦公室綜合協調、承上啓下的作用,實現內部控制對管理工作的全覆蓋。

  二是建立管理与内控工作协调推进机制。定期、不定期召开管理与内控工作协调推进会,对各部门規章制度“立改废释”情况进行督促检查;组织管理与支撑部门讨论涉及多部门分工负责的内部控制規章制度、工作流程、风险防控等工作;研讨管理与内部控制工作中存在的难点,提出意见建议;及时沟通和协商需要部门之间协同配合、支持提醒的问题等。2019年以來,研究所先後召開管理與內控工作協調推進會5次,讨论拟提交所务会党委会审议的規章制度70多項,對相關部門起草的“三重一大”議事清單、加強黨風廉政建設、完善科研誠信建設、落實審計意見整改等方面的意見建議進行集中研討,對促進管理部門溝通交流、信息共享、協同配合,完善內控制度,提高工作效率,服務科技創新發揮了重要作用。

  統籌聯動,一體化推進內部控制與風險防控

  内部控制由管理和控制各项业务活动所采取的措施和手段有机集合构成。开展廉洁从业风险防控、提高管理效率是实施内部控制的目的。規章制度建设既是内部控制的抓手,更是研究所科学管理、规范管理的基础。由此可见,内部控制与廉洁从业风险防控、規章制度建设密不可分,三者相互作用、相互促进。兰州化物所在组织内控体系建设之初,即对研究所业务特征、管理需求做出全面考量,确定工作实施重点、实施步骤,在此基础上实施统筹联动,将内部控制与廉洁从业风险防控、規章制度建设有机结合,一体化推进,充分发挥三者协同效应,实现了有效互动。

  一是结合研究所規章制度建设大力推进内控体系的健全与完善。研究所历来重视規章制度建设工作,尤其是自20185月新一届领导班子换届以来,研究所大力推进規章制度“立改废释”工作,系统梳理規章制度整体情况,查找漏洞、明确改进方向。结合研究所部门调整,梳理各部门职能,建立規章制度“立改废”清单、明确职责分工和时间节点。截至201911月底,研究所新建和修订包含科研管理、知识产权与産業化、人事人才、财务资产等经济活动内部控制在内的規章制度100多项,清理废止所级規章制度近40项,为研究所各项工作开展提供了有力的制度保障。

  二是将廉洁从业风险防控要求融入制度建设过程中。要求各管理部门对内部控制中的重点领域按照廉洁从业风险防控的要求分析查找重要风险点、绘制流程图、编制流程和重要风险点控制文档,并借用沙盘推演的思路进行充分模拟演示,确保相关主体已明确、权责已理顺、过程可管理。研究所规定新建或修订所级規章制度时,起草部门在規章制度讨论稿提交内控协调会讨论或所务会议、党委会审议前,应送党政办公室、监察审计处进行审核。党政办公室对其是否符合上级要求、合理合规性、可操作性以及文字格式是否规范等进行审核把关,监察审计处从廉洁从业风险防控和制度之间的相互衔接性角度提出意见建议,提出完善监督问责相关内容的要求。

  創新方式,通過“回頭看”“抓落實”“勤自省”推進內控體系完善

  蘭州化物所創新工作方式,通過對巡視、審計、“不忘初心、牢記使命”主題教育活動等各項監督檢查意見整改落實的情況進行“回頭看”,通過及時學習上級對有關工作的新要求新部署並轉化爲改進提升研究所管理工作具體措施的“抓落實”,通過調整優化管理工作規則流程等的“勤自省”,不斷推進內控體系持續完善。

  一是組織對巡視、審計、“不忘初心、牢記使命”主題教育活動、領導班子換屆意見建議等各項監督檢查意見整改落實的情況進行“回頭看”,確保發現問題得到“真整改”。習近平總書記強調,巡視發現問題的目的是解決問題,發現問題不解決,比不巡視的效果還壞,做好巡視“後半篇文章”關鍵要在整改上發力。蘭州化物所通過建立健全可跟蹤、可評價、可問責的督查督辦制度,強化對整改的日常監督,推動整改落實。

  二是积极学习党中央、国务院和院党组对科技创新工作的新要求新部署,检视研究所相关工作的差距和不足,将学习收获转化为改进提升研究所管理工作的具体措施,促进内控体系与时俱进。研究所针对国家和中科院对科研诚信工作的要求,对标对表,系统梳理上级工作要求,查找当前工作中亟需改进的内容,从完善组织保障、加强科研诚信审核、加强科研活动全流程诚信管理、加强和规范科研诚信宣传与教育和严肃查处科研不端行为等5個方面提出加强和改进工作的16 条意见,同时明确了各项任务的责任部门和协助部门,结合研究所实际有效落实上级要求,从操作层面工作给予了具体指导。推动研究所作风和学风建设常态化、制度化,协同推进强化研究所作风与学风建设体制。

  三是及时了解调研科研人员对管理工作的意见建议,充分考虑内控成本效益因素,通过调整优化管理工作流程、简化审核审批事项等“勤自省”,不断完善内控体系。在充分调研的基础上,研究所明确项目申报、專利申请、经费借款与报销等各类业务,试行“一站式”管理服务模式,由归口管理部门承接并提出办理意见、与相关部门协商、向主管所领导请示汇报。如需其他部门审核、所领导审核审批,由归口管理部门全程负责。针对职工群众反映审批环节较多的问题,要求各管理部门梳理所归口负责的业务,对于常规性、程序性、管理风险较小的审核审批事项,由部门提出授权申请,经分管所领导确认,所长授权部门负责人审核,把关后使用研究所章、法定代表人印章,以此提高管理服务科技创新的工作效率。截至201911月,8個管理部門共梳理和申請了近30項常規性程序性事項,所長授權後,部門負責人審核把關,即可直接使用研究所印章,真正實現了爲科研人員“松綁減負”。

  強化監督檢查,以健全的內控監督檢查和自我評價制度加強內控體系建設

  監督檢查和自我評價,是內部控制得以有效實施的重要保障。研究所通過內部審計、黨風廉政建設責任制考核等,檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節,並將考核結果與幹部考核、追責問責結合起來,進一步改進和加強內部控制。

  一是通过内部审计监督,定期对已建立的内控制度的风险防控实施效果进行客观评价,充分发挥内部审计的监督检查、指导预警作用。近年来,兰州化物所先后开展了科研经济业务真实合法性审计;创新建立绩效审计评价模式,开展人才项目绩效审计;结合内部管理,实施内部控制专项审计,促进了研究所仪器设备、材料采购、后勤收费管理等内控管理制度的建立与完善;开展离任课题组长审计,为评价课题组长工作业绩、界定经济责任提供依据;围绕分支机构和産業化发展需求,开展所外分支机构和所投资公司审计调查;聚焦作风建设,开展“三公经费”、劳务费和专家咨询费等专项审计。研究所还结合近年来外部审计、内部审计、中科院专项工作检查通报等发现问题,认真梳理排查了研究所廉政体系建设存在的风险隐患,印发了《关于加强研究所廉政体系建设的建议》,提出7個方面28条工作建议、明确责任部门和整改时限要求,通过问题整改完善审计整改意见的落实闭环管理、推进研究所規章制度健全完善,提升研究所规范化管理和廉政风险防控水平。

  二是將內控體系建設工作任務完成情況作爲落實黨風廉政建設責任制年度考核的重要內容之一,要求各職能部門對其職責範圍內承擔的內控體系建設工作任務完成情況做專題彙報,接受考核組的評議檢查。將考核結果作爲業績評定、選拔任用、獎勵追責的重要依據之一,根據考核評議反饋意見,對管理與支撐部門負責人進行一般性約談提醒,對檢查考核中發現的問題,列入下年度重點督辦事項,持續開展督促整改落實。

  通过以上举措,研究所建立健全了科学高效的内部控制制约和监督体系, 促进了研究所内部治理水平不断提高,为实现研究所治理体系和治理能力现代化奠定了坚实的基础, 为研究所科技创新工作提供了强有力的支撑和保障。

 

  张长春,中國科學院兰州化学 物理研究所党委副书记、纪委 书记、职代会暨工会主席。

  张慧玲,中國科學院兰州化学 物理研究所党政办公室副主任, 六级职员。

  (責編:唐琳)

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